収入・所得・手取りの違いを経理がわかりやすく解説｜計算のイメージつき【混同しがちな3つ】

📅 2026年6月更新｜ ✍️ もぐまま（FP2級・日商簿記2級・宅建士）

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こんにちは、もぐままです😊

毎年、年末調整の時期になると、職場でよく聞かれます。

「収入と所得って、何が違うんですか？」
「手取りのこと…じゃないんですか？」

——大丈夫、混乱して当然です。でもここ、押さえておかないと損する大事なポイント。経理歴14年の私が、やさしく整理しますね😊

本記事は一般的な情報提供です。控除額や税制は改正される場合があるため、最新・正確な金額は国税庁や勤務先・税理士にご確認ください。本記事はアフィリエイト広告を含みます。

① 結論：3つの違いを1行で

・収入＝税金や社会保険料が引かれる前の額面（賞与込み）
・所得＝収入から「給与所得控除」を引いた額
・手取り＝収入から税金・社会保険料を引いた、実際に振り込まれる額

つまり、金額の大きさは 収入＞所得＞手取り の順。
「振込額（手取り）」と「収入」を混同しがちですが、別物なんです。

② 図で見ると、関係がスッキリ

収入（額面・賞与込み）
－給与所得控除（給与版の経費）
↓
所得（給与所得）
－所得控除（基礎・扶養・社保・iDeCoなど）
↓
課税所得 → ここに税率をかけて税金が決まる
－税金・社会保険料
↓
手取り（振込額）

③「収入」とは？（額面のこと）

給与所得者の収入は、税金や社会保険料が引かれる前の額面。ボーナスも含めた、1〜12月の合計です。

📄 源泉徴収票では「支払金額」の欄が、この「収入」にあたります。

経理あるあるなんですけど——
「振込額しか分からないから、収入なんて分からな〜い」って言ってくる人、けっこういるんです😓

「自分のお金なのに無頓着すぎますよ！毎月ちゃんと給与明細見て〜！」って、つい叱っちゃう（笑）
お金大好きな私には、信じられないことなんですけどね😊

④「所得」とは？（収入－給与所得控除）

所得は、振り込まれた額のことではありません（ここ、すごく勘違いされます）。

収入から「給与所得控除」を引いた額が、給与所得（所得）です。

💡 給与所得控除って何？

自営業の人に「経費」があるように、給与で働く人にも"みなしの必要経費"があるよね、という考え方。それが給与所得控除です。スーツ代や勉強代…って、いちいち計算するの大変ですよね。だから収入額に応じて、まとめて控除してくれる仕組みなんです😊

給与収入－給与所得控除＝給与所得

⑤ ざっくり計算イメージ

イメージしやすいように、ざっくりした例で（※概算です）。

項目	金額（例）
収入（額面）	400万円
－給与所得控除	約124万円
＝所得	約276万円
－税金・社会保険料	ざっくり 80〜90万円前後
＝手取り（イメージ）	約310万円前後

※給与所得控除や税・社会保険料は、収入・家族構成・年によって変わります。上は仕組みを理解するためのイメージで、正確な金額ではありません。最新の計算式は国税庁でご確認ください。

⑥ なぜ「所得」を知ると得するの？

ここが一番大事。世の中の多くの判定は「手取り」でも「収入」でもなく、「所得」で決まるんです。

・扶養に入れるかどうか
・保育料の金額
・各種手当や非課税の判定
——これらは「所得」がモノサシ。
だからiDeCoなど「所得控除」で所得を下げると、保育料や税金が下がることがあるんです😊

→ 詳しくは：「住宅ローン控除では保育料は下がらないのにiDeCoなら下がる理由」

⑦ 還付が少ない人は、控除の出し忘れかも

「今年、還付が去年より少ない」って相談、よくあるんです。
調べると、保険料控除や住宅ローン控除の出し忘れだったりします😓

年末調整は、本人しか分からない情報（扶養・保険・人数）がないと正確にできません。
忙しくても、適当にせず正確な記入と添付資料の提出を。払わなくていい税金は、払わないのが一番です😊

まとめ：3つの違い